Закрытое акционерное общество "Интурист-Адыгея" ИНН:0105000463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16595768 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1900
11503 Основные средства на конец отчетного года4311760
11504 Основные средства на конец предыдущего года7600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4330760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7600
12104 Запасы на конец предыдущего года4500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года365763466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7632470
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3201500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1502300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года318213814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2138140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10033096480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30964910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53333172480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31724910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6821779115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17791770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6901787190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17871850
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35410290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11027350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года735160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4643735290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7353060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53333172480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31724910
21103 Выручка за отчетный год435521091613789
21104 Выручка за предыдущий год10916137890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год435521091613789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10916137890
22203 Управленческие расходы за отчетный год4431790200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год902000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7651896135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18961350
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год20611870
23504 Прочие расходы за предыдущий год118700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-971175965
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1759650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12500
24603 Прочее за отчетный год126157138
24604 Прочее за предыдущий год1571380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10971602-73
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1477-730
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10971602-73
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1477-730

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1097)/Стоимость активов (5333) = -20.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-765)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+44317) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-765)/Выручка (43552) = -1.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1097)/Выручка (43552) = -2.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = -1.863

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-1.76%), рентабельность компании (-2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники