ООО "Жилпромстрой" ИНН:0105000640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27679327 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года191919
11504 Основные средства на конец предыдущего года191919
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года191919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191919
12103 Запасы на конец отчетного года935877585
12104 Запасы на конец предыдущего года877585258
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года941877586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года877586261
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года960896605
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года896605280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года191610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года938877589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года877589270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года938877589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года877589270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года960896605
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года896605280
21103 Выручка за отчетный год654580
21104 Выручка за предыдущий год4580503
21203 Себестоимость продаж за отчетный год604172
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4172488
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4815
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (960) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (65) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (65) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники