ООО "ИНФО-СИТИ" ИНН:0105000696 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16239938 ОКВЭД:74.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100262262
12104 Запасы на конец предыдущего года262262144
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70366494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3664940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12129849
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года170640885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года640885993
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170640885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года640885993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1087272
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87272154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года160553613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года553613839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года160553613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553613839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170640885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года640885993
21103 Выручка за отчетный год20082650
21104 Выручка за предыдущий год826500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год276267487
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2674870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-76-185163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1851630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-76-185163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1851630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-76-185162
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1851620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77-185118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1851180

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (170) = -45.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (276+0+0) = -27.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-76)/Выручка (200) = -38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (200) = -38.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.453

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.063

Индекс Альтмана Z = -4.027

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-38%), рентабельность компании (-38.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники