Публичное акционерное общество "Югпромэнерго" ИНН:0105000826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05247194 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2082344550796000
11504 Основные средства на конец предыдущего года3445507960004598
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101032
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101032
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2221210
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2121220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2114347651100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3476511060320
12103 Запасы на конец отчетного года33904136725910466
12104 Запасы на конец предыдущего года41367259104663407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43677404942622420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74049426224204959
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11359039181404
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1911611540206030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1154020603342900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21230150162571340322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15016257134032215950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6565650
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6565650
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2190220122750
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2201227522830
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6565650
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6565650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5855-1333120690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13331206989050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35359981447411318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99814474113188902
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1598000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23167140171123829002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1401711238290023629
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2476514017112380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1401711238290020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21230150162571340322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15016257134032215950
21103 Выручка за отчетный год2758842719105297104288
21104 Выручка за предыдущий год4271910529710428849466
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3148555399100418100168
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5539910041810016849413
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3897-1268048790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12680487941200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3897-1268048790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12680487941200
23403 Прочие доходы за отчетный год742101715362069
23404 Прочие доходы за предыдущий год1017153620691974
23503 Прочие расходы за отчетный год1380181322942865
23504 Прочие расходы за предыдущий год1813229428651763
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4535-1347640360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13476403630820
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-10-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4533-1347631562416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1347631562416107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4533-1347631560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13476315624160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4533)/Стоимость активов (21230) = -21.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31485+0+0) = -12.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3897)/Выручка (27588) = -14.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4533)/Выручка (27588) = -16.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.191

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.143

Индекс Альтмана Z = -3.539

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-14.13%), рентабельность компании (-16.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники