ООО "Фирма Гранит" ИНН:0105001202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243383 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4989498946341712
11504 Основные средства на конец предыдущего года4634463417121318
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4989498946340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4634463417120
12103 Запасы на конец отчетного года327632761759989
12104 Запасы на конец предыдущего года17591759989634
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2693269327892607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2789278926071071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164816482199772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21992199772934
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7617761767470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6747674743680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1260612606113816080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113811138160803957
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108821090798630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9863986353150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108921091798735325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9873987353252429
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171516891508755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150815087551528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1715168915080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150815087550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1260712606113816080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113811138160803957
21103 Выручка за отчетный год30685306853092722380
21104 Выручка за предыдущий год30927309272238017942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29028290282590719127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25907259071912717414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1657165750200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5020502032530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1657165750200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5020502032530
23403 Прочие доходы за отчетный год105105100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1010057
23503 Прочие расходы за отчетный год431406165118
23504 Прочие расходы за предыдущий год165165118208
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1331135648650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4865486531350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312312317239
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год317317239197
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1019104445482896
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год454845482896180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1019104445480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4548454828960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1019)/Стоимость активов (12606) = 8.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29028+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1657)/Выручка (30685) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1019)/Выручка (30685) = 3.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.468

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.351

Индекс Альтмана Z = 10.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.96), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (3.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники