ООО "ЭЛРЕМ-СЕРВИС" ИНН:0105001241 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24444894 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года805181226723319
11504 Основные средства на конец предыдущего года1812267233194239
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года805181226720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1812267235880
12103 Запасы на конец отчетного года76272433535671
12104 Запасы на конец предыдущего года2724335356714886
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2123167831969020118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16783196901725318530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2850285028500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2850285028650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11896642
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года86000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года513622358260820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2235826082258550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5941241702875429443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24170287542944327697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1074411891132730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1189113273146160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10734119011328314620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11901132831462614574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года667438544864767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1667511602102619512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116021026195068356
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1667512269154710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1226915471148170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5941241702875429443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24170287542944327697
21103 Выручка за отчетный год11906271303117428877
21104 Выручка за предыдущий год27130311742887750656
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6561237882622527680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23788262252325248954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5345334249490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3342494956250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15398629950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год86299512630
22203 Управленческие расходы за отчетный год2956370034980
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3700349831650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год850-12204560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-122045611970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3521063662436
23403 Прочие доходы за отчетный год22318981744115
23404 Прочие доходы за предыдущий год1898174411585
23503 Прочие расходы за отчетный год2370316582207496
23504 Прочие расходы за предыдущий год16582207496657
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22630-1332-10700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1332-10701540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550250108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5025084223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22635-1382-134346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1382-134346471
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22635-1382-13430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1382-1343460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22635)/Стоимость активов (5941) = -381 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6561+1539+2956) = 7.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (850)/Выручка (11906) = 7.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22635)/Выручка (11906) = -190.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.81

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.809

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.644

Индекс Альтмана Z = -51.433

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-1.81), рентабельность продукции (7.14%), рентабельность компании (-190.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники