Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин" ИНН:0105001971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16593717 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года596704812921
11504 Основные средства на конец предыдущего года7048129211044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5967048120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7048129210
12103 Запасы на конец отчетного года477431311364
12104 Запасы на конец предыдущего года431311364297
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11221943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22194316
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1519292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1929214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5034723590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4723594090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1099117611711330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1176117113301371
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3273273270
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3273273270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7307216570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7216575240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10671058994861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1058994861790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32118177332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118177332137
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321181770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181774690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1099117611711330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1176117113301371
21103 Выручка за отчетный год2407215229111869
21104 Выручка за предыдущий год2152291118691936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2354204527361757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2045273617571827
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год531071750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1071751120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год531071750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1071751120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год531071750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1071751120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44434241
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43424142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год96413371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год641337167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9641330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64133710

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (1099) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2354+0+0) = 2.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (2407) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (2407) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.344

Индекс Альтмана Z = 38.174

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (15.72), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.2%), рентабельность компании (0.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью научно-производственное предприятие"Спин"