Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс" ИНН:0105002164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244508 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года903886965870
12104 Запасы на конец предыдущего года886965870980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9038879660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8879668710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года903887966871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года887966871981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2727270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2727270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8768609390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8609398440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года903887966871
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года887966871905
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года903887966871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года887966871981
21103 Выручка за отчетный год1753164717001320
21104 Выручка за предыдущий год1647170013201440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1345119812751230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год119812759201269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4084494250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4484254000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2433293030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3293033100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1651201220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год120122900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1651201220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120122900
24603 Прочее за отчетный год3030250
24604 Прочее за предыдущий год3025160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год135909774
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год909774155
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13590970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9097740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (903) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (165)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1345+243+0) = 10.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (165)/Выручка (1753) = 9.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (1753) = 7.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.41%), рентабельность компании (7.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Апекс"