ООО "Перспектива -плюс" ИНН:0105002380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27681152 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50300
12103 Запасы на конец отчетного года162170170
12104 Запасы на конец предыдущего года170170573
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70111941274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11941274853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5127
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года202020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2020109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88513891476
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года138914761542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138813891476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года138914761542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года222
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года137613771464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137714641529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138813891476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138914761541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138813891476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года138914761542
23503 Прочие расходы за отчетный год187149
23504 Прочие расходы за предыдущий год871490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1-870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1-87-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1-87-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-87-10

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (1388) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники