Общество с ограниченной ответственностью "Алар" ИНН:0105002573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27680879 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149514951495
11504 Основные средства на конец предыдущего года149514952000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года149514951495
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149514952000
12103 Запасы на конец отчетного года107110481006
12104 Запасы на конец предыдущего года10481006398
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года733147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3147144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114410791053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10791053542
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года263925742548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257425482542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года260325742548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года257425482542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года263925742548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257425482542
21103 Выручка за отчетный год37402001506
21104 Выручка за предыдущий год2001506513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35301891485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1891485480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21011021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1102133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21011021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1102133
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21011021
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1102133
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1818415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год841516
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29266
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26617

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29)/Стоимость активов (2639) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3530+0+0) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (210)/Выручка (3740) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29)/Выручка (3740) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 72.306

Индекс Альтмана Z = 79.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.03), коэффициент текущей ликвидности (31.78), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (0.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алар"