Открытое акционерное общество "Точрадиомаш" ИНН:0105002654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07525361 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5942722481998599
11504 Основные средства на конец предыдущего года7224819985998519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5942722482380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7224823885990
12103 Запасы на конец отчетного года111928614
12104 Запасы на конец предыдущего года92861417
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35249190131920115080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19013192011508015057
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1200120012000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1200120000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10325124318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251243181366
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года372600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3670020356206110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2035620611154120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42642275802884924011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27580288492401124959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4949490
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4949490
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1759517595175950
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1759517595175950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1307-6041090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-604109-2110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16337170401775317433
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17040177531743317643
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4943654583673335
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6545836733354133
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4943654583670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6545836733350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года32000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21330399527293243
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3995272932433183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21362399527290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3995272932430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42642275802884924011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27580288492401124959
21103 Выручка за отчетный год19130197621912318980
21104 Выручка за предыдущий год19762191231898016661
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15798157521746218065
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15752174621806517869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3332401016610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год401016619150
22203 Управленческие расходы за отчетный год1958247300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2473000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1374153716610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153716619150
23303 Проценты к уплате за отчетный год79785500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год855000
23403 Прочие доходы за отчетный год2820300
23503 Прочие расходы за отчетный год742696810556
23504 Прочие расходы за предыдущий год696810556184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год117-148810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-148813590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год699561569500
24603 Прочее за отчетный год821000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-704-713320-210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-713320-2103470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-704-7133200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-713320-2100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-704)/Стоимость активов (42642) = -1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15798+0+1958) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1374)/Выручка (19130) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-704)/Выручка (19130) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.36

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.621

Индекс Альтмана Z = 2.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (-3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Точрадиомаш"