Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий" ИНН:0105002679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16591233 ОКВЭД:29.56.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23431038672
12104 Запасы на конец предыдущего года103867230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148938229940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382299403
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17338341298
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83412981032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5565569411910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5694119101065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5565569411965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5694119651065
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года545853025199
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530251991041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1073926766
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года392676624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1073926766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года392676624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5565569411965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5694119651065
21103 Выручка за отчетный год7501941310929
21104 Выручка за предыдущий год9413109295245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год719591166698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год911666983215
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3062974231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29742312030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3062974231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29742312030
23503 Прочие расходы за отчетный год557274
23504 Прочие расходы за предыдущий год727436
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2512254157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22541571994
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год951220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1561034157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10341571994

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (5565) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7195+0+0) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (306)/Выручка (7501) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (7501) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 30.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 16.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.009

Х5 = Выручка/Активы = 1.348

Индекс Альтмана Z = 23.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (16.2), коэффициент быстрой ликвидности (30.11), коэффициент текущей ликвидности (52.01), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Специальная инженерная группа менеджмента, электроники и новых технологий"