Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций" ИНН:0105002936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05161564 ОКВЭД:63.21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32456302822854714772
11504 Основные средства на конец предыдущего года30282285471477216347
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года253411390
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4113946580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3270930693285870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3069328587194300
12103 Запасы на конец отчетного года100428581924
12104 Запасы на конец предыдущего года42858192486
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1594309510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года829383618264997
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3836182622691044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9392491122855
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24911228551401
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20644250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4425270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2074433042610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4330426177760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34783350233284827206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35023328482720619025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4568456845680
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4568456845680
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1996199619960
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1996199619960
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6856856850
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6856856850
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года144119939650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9939652460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21660824282147495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8242821474957625
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года390386031820313200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года860318203132004000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года39038603202380
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года860320238168040
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30007060724
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70607241382
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6220697243962183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6972439621834703
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10500000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92201817843960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18178439629070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34783350233284827206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35023328482720619025
21103 Выручка за отчетный год24307233322309721510
21104 Выручка за предыдущий год23332230972151019399
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45984418593943040743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41859394302774633503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21677-18527-163330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-18527-16333-62360
22203 Управленческие расходы за отчетный год2199015459136180
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1545913618129970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43667-33986-299510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-33986-29951-192330
23204 Проценты к получению за предыдущий год94510
23303 Проценты к уплате за отчетный год175818822890823
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18822890823643
23403 Прочие доходы за отчетный год65954433683892521603
23404 Прочие доходы за предыдущий год43368389252160216517
23503 Прочие расходы за отчетный год211649884643940
23504 Прочие расходы за предыдущий год49884643940986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18413252114860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252114866070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4003765531364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год765531282323
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3202622320
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2622321630
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1100
24604 Прочее за предыдущий год7770820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14410978956243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год978956243461
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144109789560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9789562430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14410)/Стоимость активов (34783) = 41.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-43667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45984+0+21990) = -64.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-43667)/Выручка (24307) = -179.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14410)/Выручка (24307) = 59.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.529

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.651

Индекс Альтмана Z = 5.857

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-179.65%), рентабельность компании (59.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Акционерное общество "Объединение автовокзалов и пассажирских автостанций"