Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ" ИНН:0105003030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24436541 ОКВЭД:20.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55226783296
11504 Основные средства на конец предыдущего года267832963943
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55226783296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267832963943
12103 Запасы на конец отчетного года9405145359627
12104 Запасы на конец предыдущего года1453596273005
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121717562926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175629261843
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1528248099
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1468391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года107681714515378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года171451537812947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года113201982318674
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198231867416890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года320320320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года320320320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2115-2160-2378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2160-2378-145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1795-1840-2058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1840-2058175
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года121141789818504
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178981850414249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года100137652228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376522282466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года131152166320732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216632073216715
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года113201982318674
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198231867416890
21103 Выручка за отчетный год125062413410424
21104 Выручка за предыдущий год24134104248834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129832378612151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23786121517897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-477348-1727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год348-1727937
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-477348-1727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год348-1727937
23403 Прочие доходы за отчетный год709180
23404 Прочие доходы за предыдущий год1800
23504 Прочие расходы за предыдущий год47127280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год232319-2127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год319-2127-41
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год101106104
24603 Прочее за отчетный год18700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45218-2233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год218-2233-145
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год45218-2233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год218-2233-145

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (11320) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-477)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12983+0+0) = -3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-477)/Выручка (12506) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (12506) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.137

Х5 = Выручка/Активы = 1.105

Индекс Альтмана Z = 1.73

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.73<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-3.81%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фирма "РИВАЛЕ"