Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:0105003143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16241835 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года800800724128
12104 Запасы на конец предыдущего года800724128473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1612001295
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1612263112950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2412241233550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2412335523250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2412241233552325
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241233552325617
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2402240219020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2402190213150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2412241219121325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года241219121325480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2412241233552325
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241233552325617
21103 Выручка за отчетный год4800150015003000
21104 Выручка за предыдущий год1500150030001800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32007397252130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73972515501245
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16007617750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76177514500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13761451500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1451505800
22203 Управленческие расходы за отчетный год100000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1246166250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6166258700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1246166250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6166258700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1241163825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11638259
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500587845546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5005878450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2412) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3200+1376+100) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (4800) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4800) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"