Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский" ИНН:0105003182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05283534 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74177634076287961900
11504 Основные средства на конец предыдущего года63407628796190043560
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года254278243220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года278243220252
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года545190190214
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года190190214214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74976638756331262334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63875633126233444026
12103 Запасы на конец отчетного года29202196301312611817
12104 Запасы на конец предыдущего года1963013126118177758
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53172444732521712672
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44473252171267220993
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3710387080008000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3870800080008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1800431524052976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4315240529767231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87884722884874835465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72288487483546543982
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16286013616311206097799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1361631120609779988008
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10518105181051810518
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10518105181051810518
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19216192161921619216
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19216192161921619216
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года87953624994894038772
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62499489403877235472
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117687922337867468506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92233786746850665206
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1906021000171787000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210001717870000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26013228301620615435
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22830162061543513657
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10010000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года100000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45173439303338622438
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43930333862243813662
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16286013616311206097799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1361631120609779988008
21103 Выручка за отчетный год961312745510502297377086
21104 Выручка за предыдущий год745510502297377086389297
21203 Себестоимость продаж за отчетный год842561660850423846327737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год660850423846327737334744
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118751846607845149349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84660784514934954553
22103 Коммерческие расходы за отчетный год44570373943918235371
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37394391823537132919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74181472663926913978
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47266392691397821634
23203 Проценты к получению за отчетный год5872915528
23204 Проценты к получению за предыдущий год29155280
23303 Проценты к уплате за отчетный год202711861067492
23304 Проценты к уплате за предыдущий год118610674920
23403 Прочие доходы за отчетный год207525321474988
23404 Прочие доходы за предыдущий год253214749881101
23503 Прочие расходы за отчетный год4101330730259819974
23504 Прочие расходы за предыдущий год307302598199748136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3380317911138504528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1791113850452814599
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год686539143702990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391437029903026
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год105-332-932-84
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-332-932-84-326
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-243523-32
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3523-32214
24603 Прочее за отчетный год14604733206
24604 Прочее за предыдущий год47332060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2545413559101683300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1355910168330011787
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2545413559101683300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1355910168330011787
32003 Величина капитала на 3110518105181051810518
32005 Величина капитала на 3119216192161921619216
32007 Величина капитала на 3162499489403877235472
32008 Величина капитала на 3192233786746850665206
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2545413559101683300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2545413559101683300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2545413559101683300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2545413559101683300
33003 Величина капитала на 3110518105181051810518
33005 Величина капитала на 3119216192161921619216
33007 Величина капитала на 3187953624994894038772
33008 Величина капитала на 31117687922337867468506
36003 Чистые активы на 31117687922337867668509
36004 Чистые активы на 3192233786766850965211
41103 Поступления – всего за отчетный год955241733701495132373388
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год952982733151494565373001
41193 Прочие поступления за отчетный год2259550567387
41203 Платежи – всего за отчетный год933383731244489040356673
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год829896646467408304298012
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70959592765784042263
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год202711861067493
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год703244265444942
41293 Прочие платежи за отчетный год23469198891638514963
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год218582457609216715
42103 Поступления – всего за отчетный год2290478300
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год13065300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год2160413000
42203 Платежи – всего за отчетный год247239152998625685
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год227239152998625685
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год2000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-22433-4369-9986-25685
43103 Поступления – всего за отчетный год325989152123171787000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год325989152123171787000
43203 Платежи – всего за отчетный год327929148301138552285
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год327929148301138552285
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1940382233234715
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25151910-571-4255

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25454)/Стоимость активов (162860) = 15.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (842561+44570+0) = 8.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74181)/Выручка (961312) = 7.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25454)/Выручка (961312) = 2.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.605

Х5 = Выручка/Активы = 5.903

Индекс Альтмана Z = 8.036

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (7.72%), рентабельность компании (2.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Молкомбинат "Адыгейский"