Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой" ИНН:0105003792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01253594 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1495156217802056
11504 Основные средства на конец предыдущего года1562178020562325
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года1366115522199650
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года1552219965215370
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года32832832880984
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32832832863660
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1192392581511391420
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года258151139142591190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1347232755631612150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года275563161215830400
12103 Запасы на конец отчетного года29783310696646
12104 Запасы на конец предыдущего года3310696646656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19525211641934613257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21164193461325725748
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года66086000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47639585126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39585126229
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3463463540
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34635400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2332525875213410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2587521341140290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15804830143818255697069
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3014381825569706992618
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1463814638146380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1463814638146380
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-13-13-130
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-13-13-130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2935029350293500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2935029350293500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9726416410
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6416416410
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года898238316410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2383164147370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45845469994625749353
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46999462574935345540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года233000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6904810739111774824633
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1073911177482463319417
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года42922147048185510
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14704818551227250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1122032544391362990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года254439136299477160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15804830143818255697069
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3014381825569706992618
21103 Выручка за отчетный год786712714114309274
21104 Выручка за предыдущий год127141143092747218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1156974841654
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15697484374352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78661114539460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11145394689000
22203 Управленческие расходы за отчетный год9037733500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7335012800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1171381039460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3810394676200
23303 Проценты к уплате за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год4374143020245539
23404 Прочие доходы за предыдущий год1430202455393713
23503 Прочие расходы за отчетный год1035259133775994
23504 Прочие расходы за предыдущий год2591337759946706
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2167264925930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2649259371650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6822813501460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2813501460856
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1485236822435705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2368224357053017
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1485236822430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2368224357050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1485)/Стоимость активов (158048) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1+0+9037) = -12.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1171)/Выручка (7867) = -14.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1485)/Выручка (7867) = 18.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Индекс Альтмана Z = -1.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-14.88%), рентабельность компании (18.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество фирма "Адыгпромстрой"