Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО" ИНН:0105004309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244276 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3571332
11504 Основные средства на конец предыдущего года133260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3571332
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133260
12103 Запасы на конец отчетного года7558591
12104 Запасы на конец предыдущего года58591447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45245784
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4578496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25531965
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3196519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года782834740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года834740562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1139847772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года847772622
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1040737625
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года737625541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050747635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года747635551
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89100137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10013771
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года89100137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10013771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1139847772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года847772622
21103 Выручка за отчетный год647668266468
21104 Выручка за предыдущий год682664680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531261515717
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год615157170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1164675751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6757510
22203 Управленческие расходы за отчетный год493348470
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3484700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год671327281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3272810
23403 Прочие доходы за отчетный год6168
23404 Прочие доходы за предыдущий год1680
23503 Прочие расходы за отчетный год1602211
23504 Прочие расходы за предыдущий год22110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год517321278
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3212780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год214209194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2091940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30311284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год112840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30311284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год112840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (1139) = 26.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5312+0+493) = 11.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (671)/Выручка (6476) = 10.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (6476) = 4.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.608

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.454

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.798

Х5 = Выручка/Активы = 5.686

Индекс Альтмана Z = 12.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.87), коэффициент быстрой ликвидности (7.94), коэффициент текущей ликвидности (8.79), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (10.36%), рентабельность компании (4.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭКО"