Общество с ограниченной ответственностью "Аракс" ИНН:0105004362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240580 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года120
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года234
12103 Запасы на конец отчетного года332085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341301432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301432384
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года43840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698344517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года344517555
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699346520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года346520559
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3303300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3302480
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года676330248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330248523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2316272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1627236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2316272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1627236
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699346520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года346520559
21103 Выручка за отчетный год268221361725
21104 Выручка за предыдущий год213617251561
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26822136-223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21361725290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год225619900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год199000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год426146-223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1461725290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год426146-223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год146-223290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год806452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год645247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34682-275
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82-275243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год346820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год82-2750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (699) = 49.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (426)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2256+0) = 18.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (426)/Выручка (2682) = 15.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (2682) = 12.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 14.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.495

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.609

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.391

Х5 = Выручка/Активы = 3.837

Индекс Альтмана Z = 19.178

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (14.83), коэффициент быстрой ликвидности (14.83), коэффициент текущей ликвидности (30.35), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (15.88%), рентабельность компании (12.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аракс"