Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба" ИНН:0105004475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16590297 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147015091549
11504 Основные средства на конец предыдущего года150915491606
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147015091549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150915491606
12103 Запасы на конец отчетного года139150190
12104 Запасы на конец предыдущего года150190447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8126721115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6721115740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9518491305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84913051187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242123582854
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года235828542793
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года226523582698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года235826982621
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1560156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1560156
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242123582854
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года235828542793
21103 Выручка за отчетный год223924843141
21104 Выручка за предыдущий год248431413673
21203 Себестоимость продаж за отчетный год234926483017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год264830173747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110-164124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-164124-74
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110-164124
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-164124-74
23403 Прочие доходы за отчетный год56640
23404 Прочие доходы за предыдущий год640140
23503 Прочие расходы за отчетный год3919917
23504 Прочие расходы за предыдущий год19917114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-299107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-299107-48
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год413188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-96-34076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34076-136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (2421) = -3.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2349+0+0) = -4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (2239) = -4.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (2239) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.519

Индекс Альтмана Z = 17.011

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.21), коэффициент быстрой ликвидности (5.21), коэффициент текущей ликвидности (6.1), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (-4.91%), рентабельность компании (-4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квартирно-правовая служба"