Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис" ИНН:0105004933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24436819 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4023325021042211
11504 Основные средства на конец предыдущего года3250210422112714
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4023325021040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3250210422110
12103 Запасы на конец отчетного года74418519417
12104 Запасы на конец предыдущего года1851941762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4240552455183137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5524551831372341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2981731043719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17310437191206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5282588269050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5882690538730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9305913290096084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9132900960846323
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121210
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1561561560
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1561561560
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3293329332930
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3293329332930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года457-167-2560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-167-2564330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3927330332143903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3303321439033556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5378582948192181
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5829481921811791
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5378582948190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5829481921810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9305913290096084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9132900960846323
21103 Выручка за отчетный год6535641958376140
21104 Выручка за предыдущий год6419583761403863
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3787324028444516
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3240284429873404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2748317929930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3179299331530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3834003820
22203 Управленческие расходы за отчетный год1921194823430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1948234311470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8278482500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84825016240
23403 Прочие доходы за отчетный год3753153408
23404 Прочие доходы за предыдущий год315340856
23503 Прочие расходы за отчетный год16115268582
23504 Прочие расходы за предыдущий год15268582121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10416993350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69933514500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339593524513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год593524513308
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год702106-189937
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год106-18993786
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год702106-1890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год106-1899370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (702)/Стоимость активов (9305) = 7.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3787+0+1921) = 14.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (827)/Выручка (6535) = 12.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (702)/Выручка (6535) = 10.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.73

Индекс Альтмана Z = 1.698

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.698<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (12.65%), рентабельность компании (10.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "АдыгеяГАЗавтосервис"