Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе" ИНН:0105005101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00220776 ОКВЭД:29.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года175055993517928
12104 Запасы на конец предыдущего года55993517928780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234318501564801
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18501564801548
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10068639842156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года863984215643
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5099831260650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8312606538850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5099831260657148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8312606571486159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года114990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53-129-130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-129-13-1380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167-120-42549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-120-425492570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2254317643914599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3176439145992393
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2678525600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5256000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4932843260690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8432606945990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5099831260657148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8312606571486159
21103 Выручка за отчетный год22152258202487224870
21104 Выручка за предыдущий год25820248722487023750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21305251742485925008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25174248592500822417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847646130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64613-1380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847646130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64613-1380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год847646130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64613-1380
24603 Прочее за отчетный год66576200
24604 Прочее за предыдущий год762000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год182-11613-138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11613-138-117
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год182-116130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11613-1380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Прибыль

Прибыль Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Чистые активы

Чистые активы Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (182)/Стоимость активов (5099) = 3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21305+0+0) = 3.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (22152) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (182)/Выручка (22152) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 4.344

Индекс Альтмана Z = 5.296

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.82%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Публичное акционерное общество "Майкопский станкостроительный завод им. М.В. Фрунзе"