Общество с ограниченной ответственностью "Нарт" ИНН:0105005341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16594007 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года243414841484923
12104 Запасы на конец предыдущего года148414849232413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75575513860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201021025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10210251
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2454234123410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2341234123140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2454234123412314
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2341234123142414
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2374226422642264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2264226422642264
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80777750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777750150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8077770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7777500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2454234123412314
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2341234123142414
21103 Выручка за отчетный год8939497647516849
21104 Выручка за предыдущий год4976475168497068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7336332633626724
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3326336254955373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1603165013890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1650138913540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1603165013890
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1650138913540
23503 Прочие расходы за отчетный год1181147013080
23504 Прочие расходы за предыдущий год1470130812291301
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год422180810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180811250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31218081125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1808112554
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год110000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (110)/Стоимость активов (2454) = 4.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1603)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7336+0+0) = 21.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1603)/Выручка (8939) = 17.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (110)/Выручка (8939) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.675

Индекс Альтмана Z = 38.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (30.68), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (17.93%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нарт"