Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис" ИНН:0105005415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03050926 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года578505478
12104 Запасы на конец предыдущего года505478497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89547112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4711220
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года841400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387500528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500528709
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1032410521118
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года105211181226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1032410521118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105211181226
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года326326326
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года326326326
13603 Резервный капитал на конец отчетного года111111111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года111111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7939338593
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года338593531
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84018001055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8001055993
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191923254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23254207
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года20926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192325263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25263233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1032410521118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105211181226
21103 Выручка за отчетный год6091831402722
21104 Выручка за предыдущий год314027222702
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5007031012729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год310127292722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1084839-7
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-7-20
22203 Управленческие расходы за отчетный год199500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год885339-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-7-20
23403 Прочие доходы за отчетный год9976129
23404 Прочие доходы за предыдущий год76129136
23503 Прочие расходы за отчетный год37031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год891511591
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11591114
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13143429
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год342929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76018162
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год816285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76018162
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год816285

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7601)/Стоимость активов (10324) = 73.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50070+0+1995) = 17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8853)/Выручка (60918) = 14.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7601)/Выручка (60918) = 12.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.736

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.864

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.369

Индекс Альтмана Z = 18.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (14.53%), рентабельность компании (12.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Адыгеясервис"