ООО "Адыгея-интерсвязь" ИНН:0105005454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16593640 ОКВЭД:52.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1487000
11504 Основные средства на конец предыдущего года1589000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1487218917110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1589171118170
12103 Запасы на конец отчетного года1158107711931209
12104 Запасы на конец предыдущего года1077119312091242
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59136128193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года136128193127
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года600000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8840461140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404611402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1305125317820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1853178215420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2792344234933359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3442349333593297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3232320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3232320
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2022289327720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2893277226310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2054292528042663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2925280426632438
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года738517689696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года517689696859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7385176890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5176896960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2792344234933359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3442349333593297
21103 Выручка за отчетный год16817190891929819953
21104 Выручка за предыдущий год19089192981995324749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10241119021220319515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11902122031295924760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6576718770950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7187709569940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7304693168270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6931682765560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7282562680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2562684380
23403 Прочие доходы за отчетный год5859590
23404 Прочие доходы за предыдущий год5959012
23503 Прочие расходы за отчетный год13029
23504 Прочие расходы за предыдущий год302917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6713123270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3123274090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200191186184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191186184166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-871121141225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год121141225-182
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8711211410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1211412250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-871)/Стоимость активов (2792) = -31.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-728)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10241+7304+0) = -4.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-728)/Выручка (16817) = -4.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-871)/Выручка (16817) = -5.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.312

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.24

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.783

Индекс Альтмана Z = 1.624

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.624<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-4.33%), рентабельность компании (-5.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники