Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш" ИНН:0105005535 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24442688 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101847858
12104 Запасы на конец предыдущего года84785865
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10184780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8478580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101847862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84786273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3535350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3535350
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2218150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57535042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53504241
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года44312820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31282032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4431280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3128200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101847862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84786273
21103 Выручка за отчетный год142711261112589
21104 Выручка за предыдущий год11261112589381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1189919899567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год919899436363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2382072130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2072131530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2091811770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1811771310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2926360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2636220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2926360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2636220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25232221
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23222121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3141-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (101) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1189+209+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29)/Выручка (1427) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1427) = 0.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.295

Индекс Альтмана Z = 7.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нальмиш"