Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика" ИНН:0105005920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16240172 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6126120
11504 Основные средства на конец предыдущего года61200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6126120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года61200
12104 Запасы на конец предыдущего года7100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183715257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15257528
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года350000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7915455217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54552171225
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262841315474
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года413154741753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года324047435474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года474354741753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года284030681959
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года30681959178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года285030781969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30781969188
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27210442780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104427801445
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118621725
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621725120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39016653505
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166535051565
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года324047435474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года474354741753
21103 Выручка за отчетный год17621232216411
21104 Выручка за предыдущий год12322164110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год157765909566
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год659095660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18557326845
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год573268450
22203 Управленческие расходы за отчетный год31435355062
22204 Управленческие расходы за предыдущий год353550620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12921971783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219717830
23203 Проценты к получению за отчетный год87180
23204 Проценты к получению за предыдущий год1800
23503 Прочие расходы за отчетный год1343162
23504 Прочие расходы за предыдущий год31620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17618991781
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189917810
24603 Прочее за отчетный год5200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22818991781
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189917810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22818991781
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189917810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-228)/Стоимость активов (3240) = -7.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1577+0+314) = -6.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-129)/Выручка (1762) = -7.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-228)/Выручка (1762) = -12.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.775

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.308

Индекс Альтмана Z = 12.166

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.03), коэффициент быстрой ликвидности (6.74), коэффициент текущей ликвидности (6.74), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-7.32%), рентабельность компании (-12.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "Этика"