Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один" ИНН:0105007003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24438126 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209220202662
12104 Запасы на конец предыдущего года202026622245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3417814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17814154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года212621982676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219826762399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212621982676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219826762399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126114341324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143413241185
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8597521341
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года75213411202
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8597521341
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года75213411202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61211
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212621982676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219826762399
21103 Выручка за отчетный год67912171307
21104 Выручка за предыдущий год121713071215
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62610871144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108711441088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53130163
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130163127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53130163
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130163127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53130163
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130163127
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202419
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45110139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110139108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (2126) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (626+0+0) = 8.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (679) = 7.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (679) = 6.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 354.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.458

Х5 = Выручка/Активы = 0.319

Индекс Альтмана Z = 1.741

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.741<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.67), коэффициент быстрой ликвидности (5.67), коэффициент текущей ликвидности (354.33), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (7.81%), рентабельность компании (6.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Плюс-Один"