Автономное учреждение Республики Адыгея "Государственная экспертиза проектной документации и результатов инженерных изысканий" ИНН:0105007250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24432520 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3971415943964633
11504 Основные средства на конец предыдущего года4159439646334959
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3971415943964633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4159439646334959
12103 Запасы на конец отчетного года80505060
12104 Запасы на конец предыдущего года50506056
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4098237460216413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2374602164132601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6355749657095700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7496570957004025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1053399201178012173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года992011780121736682
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14504140791617616806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14079161761680611641
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43453481813810950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34818138109501767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43453481813810950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34818138109501767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5734624536871506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6245368715064952
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4425435343514350
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4353435143504922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101591059880385856
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10598803858569874
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14504140791617616806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14079161761680611641
21103 Выручка за отчетный год24789217262698732974
21104 Выручка за предыдущий год21726269873297421263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20456204222235822507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20422223582250717908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43331304462910467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13044629104673355
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43331304462910467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13044629104673355
23503 Прочие расходы за отчетный год14691809501016
23504 Прочие расходы за предыдущий год18095010161210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2864112436799451
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1124367994512145
24603 Прочее за отчетный год744787867268
24604 Прочее за предыдущий год7878672680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212033728129183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год337281291831716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212033728129183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год337281291831716
32007 Величина капитала на 3134818138109501767
32008 Величина капитала на 3134818138109501767
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))864009183
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)864009183
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))864009183
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)864009183
33007 Величина капитала на 3143453481813810950
33008 Величина капитала на 3143453481813810950
36003 Чистые активы на 3143453481813810950
36004 Чистые активы на 3134818138109501767
41103 Поступления – всего за отчетный год24789227343111731263
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24789217262891729214
41203 Платежи – всего за отчетный год25930209473110829588
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год731325352531850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20746126561665415492
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год744000
41293 Прочие платежи за отчетный год37095038920112246
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1141178791675
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1141178791675

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2120)/Стоимость активов (14504) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4333)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20456+0+0) = 21.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4333)/Выручка (24789) = 17.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2120)/Выручка (24789) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.331

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 4.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.63), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (17.48%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия