Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА" ИНН:0105007613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16586255 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1460209925063284
11504 Основные средства на конец предыдущего года2099250632842535
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года128128128128
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года202320235920
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года202359200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3483425032263412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4250322634122663
12103 Запасы на конец отчетного года101012611296823314
12104 Запасы на конец предыдущего года126112968233144421
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491208536305112
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2085363051124440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68866512793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8665127931998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156934321724931219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3432172493121910859
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505276822047534631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7682204753463113522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года910910910910
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года910910910910
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1414146514651465
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1465146514650
13603 Резервный капитал на конец отчетного года137137137137
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года137137137109
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-27341496890211675
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14968902116683628
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27340081141414187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4008114141418011060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4863000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4868500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года357312874520187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3128745201942462
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года100357316257
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3573162570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4573669906120444
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36699061204512462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505276822047534631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7682204753463113522
21103 Выручка за отчетный год17373148058215210263080
21104 Выручка за предыдущий год148058215210263080292920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17895148242211254256804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148242211254256804284021
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-522-18439566276
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-184395662768899
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1879227325362757
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2273253627573555
22203 Управленческие расходы за отчетный год2578531763226547
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5317632265476155
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4979-7774-4902-3028
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7774-4902-3028-811
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год23232320
23303 Проценты к уплате за отчетный год49645727383
23304 Проценты к уплате за предыдущий год457273830
23403 Прочие доходы за отчетный год1946636754348404
23404 Прочие доходы за предыдущий год6367543484045888
23503 Прочие расходы за отчетный год701727136401281
23504 Прочие расходы за предыдущий год727136401281483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4230-9112-33584035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9112-335840354614
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3968110963
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год143159200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4230-7686-27663119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7676-276631193628
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4230-7686-27663119
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7676-276631193628
32003 Величина капитала на 31910910910910
32005 Величина капитала на 311465146514656413
32006 Величина капитала на 31137137137109
32007 Величина капитала на 3114968902116683628
32008 Величина капитала на 314008114141418011060
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)51004948
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4230768627660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4281768627664948
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4230768627660
33218 Убыток (ИТОГО)4230768627660
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)51004948
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)51004948
33003 Величина капитала на 31910910910910
33005 Величина капитала на 311414146514651465
33006 Величина капитала на 31137137137137
33007 Величина капитала на 31-27341496890211675
33008 Величина капитала на 31-27340081141414187
36003 Чистые активы на 31-27340081141414187
36004 Чистые активы на 314008114141418011060
41103 Поступления – всего за отчетный год24745192548215049327426
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21571189959210976310683
41193 Прочие поступления за отчетный год31742589369016453
41203 Платежи – всего за отчетный год26363196136217754325958
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20815185739207326301031
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3412763877607084
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2344572730
41293 Прочие платежи за отчетный год19022302202917110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1618-3588-27051468
43103 Поступления – всего за отчетный год760019000195009100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год760019000195009100
43203 Платежи – всего за отчетный год600016000195009100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год600016000195009100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1600300000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-18-565-2142795

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4230)/Стоимость активов (5052) = -83.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4979)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17895+1879+2578) = -22.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4979)/Выручка (17373) = -28.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4230)/Выручка (17373) = -24.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.837

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.837

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = -6.832

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (3.43), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-28.66%), рентабельность компании (-24.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "АДЫГЕЯ-ЛАДА"