Общество с ограниченной ответственностью "АВА" ИНН:0105007780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24432230 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года308124542188
12104 Запасы на конец предыдущего года245421881478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141678
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321526212196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года262121961482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года321526212196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262121961482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года195316390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163911350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года245321391635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213916351143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года762482561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года482561339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года762482561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482561339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года321526212196
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262121961482
21103 Выручка за отчетный год9221127548656
21104 Выручка за предыдущий год1275486568226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8410114177592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1141775927396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81113371064
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13371064830
22203 Управленческие расходы за отчетный год2204500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4503120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5918871064
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год887752830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год591887752
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год887752677
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год277383260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год383260247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год314504492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504492430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3145040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5044920
36003 Чистые активы на 31245321390
36004 Чистые активы на 31213916350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (314)/Стоимость активов (3215) = 9.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8410+0+220) = 6.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (591)/Выручка (9221) = 6.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (314)/Выручка (9221) = 3.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.219

Х5 = Выручка/Активы = 2.868

Индекс Альтмана Z = 5.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (4.22), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (6.41%), рентабельность компании (3.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВА"