Адыгейская республиканская организация общественной организации "Всероссийское общество автомобилистов" ИНН:0105007839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24433815 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года354367387477
11504 Основные средства на конец предыдущего года367387477621
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3543673870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3673874770
12103 Запасы на конец отчетного года3232320
12104 Запасы на конец предыдущего года3232320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года609666659712
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года666659662591
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6705129
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года811200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1120180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6517157810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7157817630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1005108211681240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1082116812401241
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3343343340
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3343343340
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года220189203320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года189203320312
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-239-3233130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3232922070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3162018510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2018308620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года689881317378
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881338378618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6898813170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8813383780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1005108211681240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1082116812401241
21103 Выручка за отчетный год1867144825242913
21104 Выручка за предыдущий год1448252429132162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1787206624082790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2066242826772683
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80-6181160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-618962360
22203 Управленческие расходы за отчетный год78901160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год901171130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2-70800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-708-211230
23403 Прочие доходы за отчетный год191242236231
23404 Прочие доходы за предыдущий год242236231225
23503 Прочие расходы за отчетный год109149130123
23504 Прочие расходы за предыдущий год149130123121
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год84-6151060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-615852310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84-615106231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61585231-417
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84-6151060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-615852310
32003 Величина капитала на 311110
32005 Величина капитала на 315235376540
32007 Величина капитала на 31-3232922070
32008 Величина капитала на 312018308620
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)31000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8401060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11501060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8401060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8401060
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)31000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)31000
33003 Величина капитала на 311110
33005 Величина капитала на 315545235370
33007 Величина капитала на 31-239-3233130
33008 Величина капитала на 313162018510
36003 Чистые активы на 313162018510
36004 Чистые активы на 312018308620
41103 Поступления – всего за отчетный год1920232734000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1345179524830
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1772842730
41193 Прочие поступления за отчетный год3982486440
41203 Платежи – всего за отчетный год1924239133810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3132963730
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год914103715490
41293 Прочие платежи за отчетный год697105814590
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4-64190
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4-64190
61003 Остаток средств на начало отчетного года189203320312
62153 Членские взносы за отчетный год1928480
62203 Целевые взносы за отчетный год2000111
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год172163147215
62503 Прочие за отчетный год500030
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2612192420
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год20914
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год2030
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год176177298272
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1751772960
63263 прочие за отчетный год1020
63503 Прочие за отчетный год52565262
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2302333590
64003 Остаток средств на конец отчетного года220189203320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (1005) = 8.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1787+0+78) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (1867) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (1867) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = 1.071

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (0.11%), рентабельность компании (4.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники