АДЫГЕЙСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ИНН:0105008511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03924779 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8131823
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года813180
12103 Запасы на конец отчетного года2548251320360
12104 Запасы на конец предыдущего года2513203618860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9079835292297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9835294112061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370631233355
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63123335587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3825412727980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4127279826520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3825413528112670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4135281126702171
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2568247222810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2472228122050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2578247222810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2472228122050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12471663530465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1663530465321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124716635300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16635304650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3825413528112670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4135281126702171
21103 Выручка за отчетный год1498135911201240
21104 Выручка за предыдущий год1359112012401306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8567746281157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7746287551236
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6425854920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5854924850
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5214634270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4634274020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121122650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12265830
23403 Прочие доходы за отчетный год4230393333723442
23404 Прочие доходы за предыдущий год3933337234423137
23503 Прочие расходы за отчетный год4174373033043121
23504 Прочие расходы за предыдущий год3730330431213006
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1773251330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3251334040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год821345749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134574948
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9519176355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19176355153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год95191760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год191763550
32007 Величина капитала на 312472228122050
32008 Величина капитала на 312472228122050
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95191760
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)105191760
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))95191760
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)95191760
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312568247222810
33008 Величина капитала на 312578247222810
36003 Чистые активы на 312578247222810
36004 Чистые активы на 312472228122050
41103 Поступления – всего за отчетный год5728529244920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1498135911200
41193 Прочие поступления за отчетный год4230393333720
41203 Платежи – всего за отчетный год5989489446140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2704223421040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2477191216910
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год82134570
41293 Прочие платежи за отчетный год7266147620
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-261398-1220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-261398-1220
62103 Вступительные взносы за отчетный год12868580
62153 Членские взносы за отчетный год1004104710570
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1943158213851470
62503 Прочие за отчетный год11551236872275
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4230393333720
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3009300625142379
63133 иные мероприятия за отчетный год3009300625140
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1221927858795
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год11398587920
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1010180
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год7259480
63003 Использовано средств - всего за отчетный год4230393333720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (95)/Стоимость активов (3825) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (856+521+0) = 8.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (121)/Выручка (1498) = 8.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (95)/Выручка (1498) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.067

Индекс Альтмана Z = 6.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (3.07), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.08%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники