Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство" ИНН:0105008695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16240999 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164401790319395
11504 Основные средства на конец предыдущего года179031939519918
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164401790319395
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179031939519918
12103 Запасы на конец отчетного года1440614
12104 Запасы на конец предыдущего года406140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24739226761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92267610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71367439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136743961
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249426957214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2695721461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года189342059826609
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205982660919979
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129051263022001
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126302200115249
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25831401115
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года314011150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года577148283493
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года482834934730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года602979684608
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года796846084730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года189342059826609
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205982660919979
21103 Выручка за отчетный год187033398259318
21104 Выручка за предыдущий год33982593180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170664132853248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41328532480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1637-73466070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-734660700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1637-73466070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-734660700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1991930
23503 Прочие расходы за отчетный год8017451295
23504 Прочие расходы за предыдущий год74512950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836-82904582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-829045820
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56110811780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год108117800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год275-93712802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-937128020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (275)/Стоимость активов (18934) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17066+0+0) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1637)/Выручка (18703) = 8.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (275)/Выручка (18703) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.14

Индекс Альтмана Z = 1.457

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.457<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (8.75%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новое строительство"