Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Центр военно-патриотического воспитания и подготовки граждан(молодежи) к военной службе Республики Адыгея" Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту россии" ИНН:0105009307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647840 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4753500135303842
11504 Основные средства на конец предыдущего года5001353038423222
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2462462460
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2462462440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4999524737760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5247377640860
12103 Запасы на конец отчетного года646181800
12104 Запасы на конец предыдущего года181801630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2044163581327
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416358572285
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39580425793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8042579399
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6273205920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1245202810150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2028101514200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6244727547915506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7275479155063606
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3435343534350
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34353435343559
13603 Резервный капитал на конец отчетного года210002935
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156217741940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1774194-5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5207520936290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5209362929350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года510000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10375576541617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55765416171271
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9995088040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1037206611620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2066116224210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6244727547915506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7275479155063606
21103 Выручка за отчетный год8451121161078214026
21104 Выручка за предыдущий год12116107821402610276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8689102521015113584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10252101511255510670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23818646310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год186463114710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23818646310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18646314420
23403 Прочие доходы за отчетный год2277207015432227
23404 Прочие доходы за предыдущий год2070154322272215
23503 Прочие расходы за отчетный год2251235414802010
23504 Прочие расходы за предыдущий год2354148020102827
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21215806940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15806946590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2121580694659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1580694659-1006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21215806940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15806946590
32005 Величина капитала на 313435343534350
32007 Величина капитала на 311774194-5000
32008 Величина капитала на 315209362929350
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)212000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212000
33218 Убыток (ИТОГО)212000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)210000
33005 Величина капитала на 313435343534350
33006 Величина капитала на 31210000
33007 Величина капитала на 31156217741940
33008 Величина капитала на 315207520936290
36003 Чистые активы на 315207620841370
36004 Чистые активы на 316208413737390
41103 Поступления – всего за отчетный год1295517266151610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год845112021102820
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2227207015430
41193 Прочие поступления за отчетный год2277317533360
41203 Платежи – всего за отчетный год1272215438152430
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6339685931720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4457718674940
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год322000
41293 Прочие платежи за отчетный год1604139345770
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2331828-820
42203 Платежи – всего за отчетный год13218861040
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13218861040
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-132-17913960
43203 Платежи – всего за отчетный год5101001500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5101001500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-510510-1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4095471640
61003 Остаток средств на начало отчетного года-627-320-59259
62153 Членские взносы за отчетный год2290
62203 Целевые взносы за отчетный год2227317533363989
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год228200
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2251325940150
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год68501589
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год121000
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год3540100
63133 иные мероприятия за отчетный год21050
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1345283332154557
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год465105713620
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год714780
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год827154317300
63263 прочие за отчетный год465450
63503 Прочие за отчетный год1000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1414356637430
64003 Остаток средств на конец отчетного года210-627-320-592

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-212)/Стоимость активов (6244) = -3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8689+0+0) = -2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238)/Выручка (8451) = -2.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-212)/Выручка (8451) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.021

Индекс Альтмана Z = 5.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-2.82%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники