ООО "Вояж" ИНН:0105009787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16586924 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5318901205
12104 Запасы на конец предыдущего года8901205513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212191366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2194720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года513119189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119189227
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106512282760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12281866740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106512282760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12281866740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85410332687
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10331708-398
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года86410432697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10431718-388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20118563
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года185148628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20118563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1851481128
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106512282760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12281866740
21103 Выручка за отчетный год447544963479
21104 Выручка за предыдущий год449634450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год392238770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38775260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5536193479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год61929190
22203 Управленческие расходы за отчетный год5301159249
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11597010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-5403230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-54022180
23503 Прочие расходы за отчетный год13160
23504 Прочие расходы за предыдущий год16130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-5563230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55622050
24603 Прочее за отчетный год1891190
24604 Прочее за предыдущий год119990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-179-6753085
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-67521060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-179-6753085
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-67521060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-179)/Стоимость активов (1065) = -16.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3922+0+530) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (4475) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-179)/Выручка (4475) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.299

Индекс Альтмана Z = 9.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.55), коэффициент быстрой ликвидности (2.66), коэффициент текущей ликвидности (5.3), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0.51%), рентабельность компании (-4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники