Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К" ИНН:0105009875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16583434 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года910114615851137
12104 Запасы на конец предыдущего года114615851137224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14110778611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года162110746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110746172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года926130817990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1308179912610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года926130817991284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1308179912841046
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1010100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года525350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2550300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45657570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года659070-95
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521122114061129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1221139111291066
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3602231885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223188575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года881124317240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1243170912140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года926130817991284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1308179912841046
21103 Выручка за отчетный год824198117632603
21104 Выручка за предыдущий год1981176326032349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799144011312572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1440113119042375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год255416320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5416326990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5105705850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2531620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3162310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2531620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3162300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20255024
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год255024-125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2025500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2550240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20)/Стоимость активов (926) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (799+0+0) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (824) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20)/Выручка (824) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Х5 = Выручка/Активы = 0.89

Индекс Альтмана Z = 1.45

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.45<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (3.03%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Купин и К"