ООО "Геркон" ИНН:0105010398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243609 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3026
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2645
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2645
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1713
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2723
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2645
21103 Выручка за отчетный год280286
21104 Выручка за предыдущий год286366
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236407
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50-41
22203 Управленческие расходы за отчетный год6365
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6567
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-15
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15-108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-108
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4-18
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4-18
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18-120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (30) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (210+0+63) = 2.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (280) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (280) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9

Х5 = Выручка/Активы = 9.333

Индекс Альтмана Z = 14.576

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10), коэффициент быстрой ликвидности (10), коэффициент текущей ликвидности (10), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (2.5%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники