ООО "Актив" ИНН:0105010824 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24445273 ОКВЭД:80.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года651469917467
11504 Основные средства на конец предыдущего года699174677944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года651469917467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года699174677944
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4568103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500280200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28020096
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3252349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года234972
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года825348317
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года348317271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года733973397784
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733977848215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года697362504998
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года625049983546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года698362605008
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года626050083556
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30710471574
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года104715741585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49321202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3212023074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35610792776
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года107927764659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года733973397784
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733977848215
21103 Выручка за отчетный год209123672367
21104 Выручка за предыдущий год236723670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12761090883
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10908830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год81512771484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127714840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81512771484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127714840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81512771484
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год127714840
24603 Прочее за отчетный год922232
24604 Прочее за предыдущий год22320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72312551452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125514520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72312551452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125514520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (723)/Стоимость активов (7339) = 9.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1276+0+0) = 63.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (815)/Выручка (2091) = 38.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (723)/Выручка (2091) = 34.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.615

Индекс Альтмана Z = 22.36

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (2.32), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (38.98%), рентабельность компании (34.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники