ООО "Газита" ИНН:0105012518 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27685167 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3905436041123420
12104 Запасы на конец предыдущего года4360411234202750
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3905436041220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4360412234200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3905436041223420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4360412234202750
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2740407539340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4075393434030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2750408539443413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4085394434132139
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года733000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года733000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года391000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года312751787
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2751787611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4222751780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27517870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3905436041223420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4360412234202750
21103 Выручка за отчетный год5840145458436240
21104 Выручка за предыдущий год1454584362404820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4633127352732790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1273527323362626
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12071815700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18157039040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2500000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12931815700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18157034500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12931815700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18157034500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4240047
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13351415313403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14153134032118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13351415310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14153134030

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1335)/Стоимость активов (3905) = -34.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1293)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4633+2500+0) = -18.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1293)/Выручка (5840) = -22.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1335)/Выручка (5840) = -22.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.381

Индекс Альтмана Z = 5.668

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (9.25), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-22.14%), рентабельность компании (-22.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники