Государственное унитарное предприятие Республики Адыгея Аптечная база ИНН:0105012596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16245152 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3393282830403013
11504 Основные средства на конец предыдущего года2828304030133256
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3393282830403013
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2828304030133283
12103 Запасы на конец отчетного года1711982831436916948
12104 Запасы на конец предыдущего года8283143691694818292
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24443233682343117946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23368234311794611568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7262725618531834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7256185318341397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48824389073965336728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38907396533672831257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52217417354269339741
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41735426933974134540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1542154215421542
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1542154215421542
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10608985789298524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9857892985248322
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12650118991097110566
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11899109711056610364
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39567298363172229175
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29836317222917524176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39567298363172229175
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29836317222917524176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52217417354269339741
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41735426933974134540
21103 Выручка за отчетный год23095418260512672199816
21104 Выручка за предыдущий год18260512672199816101051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19428715191310156875523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1519131015687552372172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36667306922515324293
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30692251532429328879
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30257272162200121893
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27216220012189324365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6410347631522400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3476315224004514
23403 Прочие доходы за отчетный год481034
23404 Прочие доходы за предыдущий год1034557
23503 Прочие расходы за отчетный год3510112314581729
23504 Прочие расходы за предыдущий год1123145817292983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год294823631697675
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год236316976752088
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163411401104891
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114011048911339
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4670334246
24603 Прочее за отчетный год100295188-418
24604 Прочее за предыдущий год295188-418352
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1214928405202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год928405202397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1214928405202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год928405202397
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 311542154215421542
32007 Величина капитала на 319857892985248322
32008 Величина капитала на 3111899109711056610364
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1214928405202
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1214928405202
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1214928405202
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1214928405202
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))463000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)463000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))463000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)463000
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 311542154215421542
33007 Величина капитала на 3110608985789298524
33008 Величина капитала на 3112650118991097110566
36003 Чистые активы на 3112650118991097110566
36004 Чистые активы на 3111899109711056610364
41103 Поступления – всего за отчетный год25431122050014180995117
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24931221917713887192363
41193 Прочие поступления за отчетный год4999132329382754
41203 Платежи – всего за отчетный год25454121520014146794680
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22750318857511934572700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14527128851246313056
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17999111425373
41293 Прочие платежи за отчетный год107121282982348551
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2305300342437
42203 Платежи – всего за отчетный год97103230
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год97103230
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9710-3230
43103 Поступления – всего за отчетный год120710300
43193 Прочие поступления за отчетный год120710300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год120710300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6540319437

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1214)/Стоимость активов (52217) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194287+30257+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6410)/Выручка (230954) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1214)/Выручка (230954) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.177

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = 1.948

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.948<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники