Общество с ограниченной ответственностью "НАН" ИНН:0105014956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244170 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1435148815421598
11504 Основные средства на конец предыдущего года1488154215980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1435148815420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1488154215980
12103 Запасы на конец отчетного года8438676441295
12104 Запасы на конец предыдущего года86764412951036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89993053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года930535
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года345592690
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5926900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208710199140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года101991413490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3522250724562947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2507245629471074
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1625162516250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1625162516250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2042331300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года233130710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1829185817551696
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185817551696110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года765000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года765000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9286497011251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6497011251964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9286497010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64970112510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3522250724562947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2507245629471074
21103 Выручка за отчетный год1387272318832418
21104 Выручка за предыдущий год2723188324183077
21203 Себестоимость продаж за отчетный год863230815792413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2308157917572424
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5244153040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4153046610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5702060
22203 Управленческие расходы за отчетный год24227600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год276000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год225139980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1399850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год225139980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1399850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21363922
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36392253
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20410359-17
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10359-17600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год204103590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10359-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (204)/Стоимость активов (3522) = 5.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (863+57+242) = 19.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (225)/Выручка (1387) = 16.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (204)/Выручка (1387) = 14.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.08

Индекс Альтмана Z = 3.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (16.22%), рентабельность компании (14.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НАН"