Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства" ИНН:0105015251 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32353409 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133081287613765
11504 Основные средства на конец предыдущего года128761376515526
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года797797797
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года797797797
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года104510451405
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141051471815607
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года147181560717728
12103 Запасы на конец отчетного года479555475427
12104 Запасы на конец предыдущего года554754275705
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1076096427061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года964270615854
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года426506386074465
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6386074465101782
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100709111896145588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111896145588128883
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158914191035232541
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191035232541242224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года173019205753248148
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года205753248148259952
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1533811861290
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1861292232290
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года174791762213856
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года176221385615187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17086020375113856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20375123708515187
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года500600017014
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5006000240243
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1911288236
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1288236365
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2142144327
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года21443273657
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года175400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215915025063
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150250634522
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года173019205753248148
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года205753248148259952
21103 Выручка за отчетный год127611911414452
21104 Выручка за предыдущий год191141445219589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год729900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54621911414452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год191141445219589
22203 Управленческие расходы за отчетный год41561191011636
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119101163616315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130672042816
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год720428163274
23304 Проценты к уплате за предыдущий год71815822217
23503 Прочие расходы за отчетный год10751601577
23504 Прочие расходы за предыдущий год1601577460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2314885657
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4885657597
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3731119434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1119434588
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1423766223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37662239
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1423766223
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37662239
61003 Остаток средств на начало отчетного года1861292232290
63503 Прочие за отчетный год32748371000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год32748371000
64003 Остаток средств на конец отчетного года1533811861290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Прибыль

Прибыль Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Чистые активы

Чистые активы Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (173019) = -0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7299+0+4156) = 11.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1306)/Выручка (12761) = 10.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (12761) = -1.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 51.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 46.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.917

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 79.138

Индекс Альтмана Z = 89.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (46.65), коэффициент быстрой ликвидности (51.63), коэффициент текущей ликвидности (53.85), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.23%), рентабельность компании (-1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Автономное учреждение Республики Адыгея "Агентство развития малого предпринимательства"