Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор" ИНН:0105015614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32353929 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1509179420011619
11504 Основные средства на конец предыдущего года1794130618341620
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года525500
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5558700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1081080215
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1081080236
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1669195720010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1957200118340
12103 Запасы на конец отчетного года7113571654284818
12104 Запасы на конец предыдущего года5716542848184795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5264229330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года264100330173
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года12912900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12912900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7261611856650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6118566551510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8930807576666985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8075766669856826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13113100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13113100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7230739700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7397729700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7373754074406682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7540744066826229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1557535226303
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года535226303597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15575352260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5352263030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8930807576666985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8075766669856826
21103 Выручка за отчетный год949284933942844
21104 Выручка за предыдущий год2849339428442732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год738246727322379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2467215223792035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2113826620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38212424650
22103 Коммерческие расходы за отчетный год56257500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57558000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-351-1936620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1936624650
23403 Прочие доходы за отчетный год20234316375
23404 Прочие доходы за предыдущий год3431637530
23503 Прочие расходы за отчетный год18203142
23504 Прочие расходы за предыдущий год203142704
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1671307940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1307944980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год303642121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167100758456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100758456-98
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16710000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10075800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (8930) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (738+562+0) = -27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-351)/Выручка (949) = -36.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (949) = -17.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.735

Индекс Альтмана Z = 8.974

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (-36.99%), рентабельность компании (-17.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Крестьянское хозяйство "Спикор"