Непубличное акционерное общество Специальное конструкторское бюро "Точрадиомаш" ИНН:0105015710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:07519366 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9375533751464618
11504 Основные средства на конец предыдущего года5337514646184769
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1649000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9375698651460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6986514646180
12103 Запасы на конец отчетного года14653298893204018490
12104 Запасы на конец предыдущего года3000032040184906450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1911900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года119000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1152324674110835055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245631108350555905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44616757403500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года167574035003153
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8100000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3474156357438630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5635743863270450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44116633434900931663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63343490093166320277
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3330
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5476547654760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5476547654760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20946220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4622170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5688552555015496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5525550154965493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38428578184350824762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57818435082476214676
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3842857818435080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5781843508261670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44116633434900931663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63343490093166320277
21103 Выручка за отчетный год148888779904734217699
21104 Выручка за предыдущий год77990473421769942109
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148028767124613616926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76712461361692641082
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год860127812060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127812067730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год860127812060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127812067730
23203 Проценты к получению за отчетный год235000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год88000
23403 Прочие доходы за отчетный год4601319
23404 Прочие доходы за предыдущий год6013191711
23503 Прочие расходы за отчетный год85811671152749
23504 Прочие расходы за предыдущий год113611527492677
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241114670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11467430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78906240
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90624054
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1632453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24537
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1632450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (163)/Стоимость активов (44116) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148028+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (860)/Выручка (148888) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (163)/Выручка (148888) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.148

Индекс Альтмана Z = -0.349

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.58%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники