Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР" ИНН:0105017731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16586019 ОКВЭД:21.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1048232223739
11504 Основные средства на конец предыдущего года322237394971
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1048232223739
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года322237394971
12104 Запасы на конец предыдущего года98211
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года203338105806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381058065523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1411
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203339495809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года394958095594
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1251671719548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7171954810565
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года785700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8705-8561-6864
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8561-6864-99
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-838-8551-6854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8551-6854-89
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года779400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года779400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16164103446
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4103446381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39441161915956
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116191595610273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55601572216402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года157221640210654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1251671719548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7171954810565
21103 Выручка за отчетный год633440385056
21104 Выручка за предыдущий год4038505614284
21203 Себестоимость продаж за отчетный год260929828160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2982816013885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37251056-3104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1056-3104399
22203 Управленческие расходы за отчетный год354229593793
22204 Управленческие расходы за предыдущий год295937933912
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183-1903-6897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1903-6897-3513
23403 Прочие доходы за отчетный год764285338
23404 Прочие доходы за предыдущий год285338475
23503 Прочие расходы за отчетный год92078189
23504 Прочие расходы за предыдущий год78189241
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27-1696-6749
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1696-6749-3401
24603 Прочее за отчетный год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-1696-6765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1696-6765-3401
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год785700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7845-1696-6765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1696-6765-3401

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (12516) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2609+0+3542) = 2.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (6334) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (6334) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.063

Х5 = Выручка/Активы = 0.506

Индекс Альтмана Z = 0.374

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.37), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (2.89%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма ПАКТАР"