ООО "ЭЛЛАДА" ИНН:0105017940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39680531 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5615045
12104 Запасы на конец предыдущего года1504510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5615046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1504610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5615046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1504610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года103330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года911716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117160
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4611716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5615046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1504610
21103 Выручка за отчетный год3112142970
21104 Выручка за предыдущий год21429700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2211692616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16926160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9045354
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год453540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9045354
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год453540
23503 Прочие расходы за отчетный год5729156
23504 Прочие расходы за предыдущий год291560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3316198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год161980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1913178
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (56) = 25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (221+0+0) = 40.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (311) = 28.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (311) = 4.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.589

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.217

Х5 = Выручка/Активы = 5.554

Индекс Альтмана Z = 8.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (28.94%), рентабельность компании (4.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники