Закрытое акционерное общество "ИКС" ИНН:0105018140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00356719 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6258678877298734
11504 Основные средства на конец предыдущего года67887729873411665
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года842126210320
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года126210328580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7100805087610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8050876195920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года173323233510599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3232335105991836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1744203728371877
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2037283718771285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1917236051720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23605172124760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9017104101393322068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10410139332206815485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7171710
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7171710
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года80639774134970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года977413497219600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года813498451356822031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9845135682203114747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88356536537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56536537738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8835653650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года565365370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9017104101393322068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10410139332206815485
21103 Выручка за отчетный год19879228522249920661
21104 Выручка за предыдущий год22852224992066119913
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9640877583869322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8775838629429376
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1023914077141130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1407714113177190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1023914077138370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1407713837113390
23503 Прочие расходы за отчетный год1195017800223004055
23504 Прочие расходы за предыдущий год178002230040558780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1711-3723-84630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3723-846372840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1711-3723-84637284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3723-846372841757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1711-3723-84630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3723-846372840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ИКС"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ИКС"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1711)/Стоимость активов (9017) = -18.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9640+0+0) = 106.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10239)/Выручка (19879) = 51.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1711)/Выручка (19879) = -8.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.212

Индекс Альтмана Z = 8.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.98), коэффициент быстрой ликвидности (2.17), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (51.51%), рентабельность компании (-8.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ИКС"