Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп" ИНН:0105018196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03251056 ОКВЭД:40.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7295173
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года29517395
11503 Основные средства на конец отчетного года1107342113057011478201061059
11504 Основные средства на конец предыдущего года1130570114782010610591029834
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года230230235235
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230235235235
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года34985981640210819
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5981640231259949
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года105561044086978322
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10440869783229263
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1121633114725011632051080508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1147250116320510728141049376
12103 Запасы на конец отчетного года31875275993227737262
12104 Запасы на конец предыдущего года27599322773726234517
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42307344022046820972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34402204682097221601
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1919931891030220622
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года318910302206221506
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года197695618092477
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года956180924776073
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95357661466485681333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66146648568133363697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1216990121339612280611161841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1213396122806111541471113073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года24242424
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года24242424
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1223395122344612269071125029
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1223446122690711250291072962
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-103012-95045-103246-99679
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-95045-103246-106418-77339
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1120408112842611236861025375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года112842611236861018636995648
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1200130014001500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1300140015001600
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8357710764416781
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7107644158265014
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9557840778418281
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8407784173266614
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10010010018100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10010018100100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71052611388088694994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61138808869499496063
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4240448452825921
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4484528259216238
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1163310841102669170
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года108411026691708410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года870257656396534128185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7656396534128185110811
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1216990121339612280611161841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1213396122806111541471113073
21103 Выручка за отчетный год548909540727500147486414
21104 Выручка за предыдущий год540727500147486414437259
21203 Себестоимость продаж за отчетный год443856419286391467407543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год419286391467407543334089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10505312144110868078871
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12144110868078871103170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14464138851260113459
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13885126011345917659
22203 Управленческие расходы за отчетный год82743792187932073300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год79218793207330070812
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78462833816759-7888
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2833816759-788814699
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год735559634384
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год559634384369
23203 Проценты к получению за отчетный год2362905389221
23204 Проценты к получению за предыдущий год90538922149
23403 Прочие доходы за отчетный год758211830140128333
23404 Прочие доходы за предыдущий год1183014012833320600
23503 Прочие расходы за отчетный год13528207472532020012
23504 Прочие расходы за предыдущий год20747253202001232472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4997208856174-19783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год208856174-197833244
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82571427377033131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год142737703313111436
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год108801114737687970
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год111473768797010593
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год12506666141768
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6666141768702
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2372-3853314886
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3853314886896
24603 Прочее за отчетный год13550554022
24604 Прочее за предыдущий год50554022214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70175056631-23818
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5056631-23818-8212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7017505610505029727
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50561050502972737371
32003 Величина капитала на 3124242424
32005 Величина капитала на 311223446122690711250291072962
32006 Величина капитала на 311111
32007 Величина капитала на 31-95045-103246-106418-77339
32008 Величина капитала на 31112842611236861018636995648
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8017316023818
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8018316023818
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70170023818
33218 Убыток (ИТОГО)70170023818
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))100031600
33278 Дивиденды (ИТОГО)100031600
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-50-3461-403-225
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))503461403225
33003 Величина капитала на 3124242424
33005 Величина капитала на 311223395122344612269071125029
33006 Величина капитала на 311111
33007 Величина капитала на 31-103012-95045-103246-99679
33008 Величина капитала на 311120408112842611236861025375
36003 Чистые активы на 311124648113291011289681031296
36004 Чистые активы на 311132910112896810245571001886
41103 Поступления – всего за отчетный год547863553884516836506445
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год535291534896500812450298
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3276337031032362
41193 Прочие поступления за отчетный год9296156181292153785
41203 Платежи – всего за отчетный год506334531511487511485025
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год211288222981203960182765
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год244119187926185438143676
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год482255441056839509
41293 Прочие платежи за отчетный год504459506087272118227
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41529223732932521420
42103 Поступления – всего за отчетный год144926621014718
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год7142103380334
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год735559634384
42203 Платежи – всего за отчетный год25900317492255920922
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25900317492255920922
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-24451-29087-21545-20204
43103 Поступления – всего за отчетный год310020000
43193 Прочие поступления за отчетный год31000
43203 Платежи – всего за отчетный год1099399181002100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год99929900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год100100181002100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1068-399-1810017900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16010-7113-1032019116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Прибыль

Прибыль Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Чистые активы

Чистые активы Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7017)/Стоимость активов (1216990) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7846)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (443856+14464+82743) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7846)/Выручка (548909) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7017)/Выручка (548909) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.601

Индекс Альтмана Z = 12.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Акционерное общество "Газпром газораспределение Майкоп"