Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж" ИНН:0105018340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39680985 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74019503253868820840
11504 Основные средства на конец предыдущего года50325386882084015129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7401950325386880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5032538688208540
12103 Запасы на конец отчетного года20778495944024537059
12104 Запасы на конец предыдущего года49594402453705934616
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года148192043692253129544
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20436922531295445018
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года773305892803519318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года589280351931813590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112927254552908110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25455290811859210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года186946304877129499106775
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30487712949910677568405
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37868175331291513318
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17533129151331810728
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43000166000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1447782873449998493457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287344999849345757677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1490782873441165840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287344116584934570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года186946304877129499106775
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30487712949910677568405
21103 Выручка за отчетный год218048205214127332186784
21104 Выручка за предыдущий год20521412733218678460081
21203 Себестоимость продаж за отчетный год203539189182124726182557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18918212472618255754178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год145091603226060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16032260642270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год145091603226060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16032260642270
23304 Проценты к уплате за предыдущий год595000
23403 Прочие доходы за отчетный год111565285323
23404 Прочие доходы за предыдущий год52853231820
23503 Прочие расходы за отчетный год2804924538621491
23504 Прочие расходы за предыдущий год9245386214245543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год228616244-4030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6244-40328260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252514960169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1496016979
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203364748-4032590
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4748-40326572101

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20336)/Стоимость активов (186946) = 10.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203539+0+0) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14509)/Выручка (218048) = 6.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20336)/Выручка (218048) = 9.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.17

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = 0.327

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (6.65%), рентабельность компании (9.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Монтаж"